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高工資怎么規避個人所得稅

  高收入也就是指收入比較高的人群,這些高收入群體都會面臨個稅高,稅負壓力大的問題,下面我們一起來看下,高工資怎么規避個人所得稅。

高工資怎么規避個人所得稅

  一、工資與薪酬

  對于大部分“打工人”來講,工資與薪酬是最常用的收入來源之一。有的企業采用的方法很多,比如讓員工拿發票來充抵、讓員工提供多個收款卡號、多發代發等方式,目的不僅是少交了個稅,而且還幫助企業節省了社保等成本。

  個稅按7級累進,最高45%,而社保成本中公司和個人合計占工資收入的47%,對中小企業來說,是個不小的負擔。

高工資怎么規避個人所得稅

  所以這里推薦2種常用方法:

  1、老板考慮年度發放工資薪酬在36萬左右最為節稅。

  2、高薪員工可以采用2處發放模式,一家公司按低薪酬來發,社保也交得少,另外一家只發薪酬,簽訂非全日制合同。

  對高薪員工來講,兩處發放薪酬,社保低了,但次年進行個人所得稅匯算清繳時,還是會將兩處進行匯總計稅的,多退少補。本文中所指的高薪員工均在2萬元以上的,如果年薪達到百萬,依然會涉及到較多的個稅,100萬到手66萬左右。

  二、勞務報酬

  勞務報酬個人所得稅預扣率為20-40%,如下圖,也是相當高的。有的自媒體平臺給作者支付稿費就是按這個標準來處理的。

  所以一些高收入人群,如果按這個來核算也是相當不明智的。

高工資怎么規避個人所得稅

  三、靈活用工

  靈活用工采用的是臨時稅務登記證的模式,按個人生產經營所得核定來征稅,有的僅0.5%,所以對高薪員工來講,采用這種方式比以上兩種方式更為節稅。

  這種方式一般是基于第三方平臺,公司與第三方平臺來簽約,第三方平臺與員工簽訂協議,平臺提供批量支付接口,一般1小時就可以到賬。

  這種方式下,員工與企業既不是勞務關系,也不是勞動關系,而是屬于一種自帶生產工具的新型合作關系。

  在這種關系模式下,企業不用承擔員工的社保,不需要與員工簽訂勞動合同,員工可以獲得完稅證明,所得收入也不用參加次年的匯算清繳,不需要退稅。

  建議用工超過50人以上的企業可以采用這種方式。

  四、核定征收的個體戶或個人獨資企業

  上述3種方式都是可以實現公轉私的,現在這第4種辦法則是在中間增加了一家企業,通過這個企業的特質來實現節稅效果。

  對個體工商戶或個人獨資企業來說,一是沒有企業所得稅,二是個稅可以核定征收,核定后個稅僅為0.5-2.16%,相當低了。按年薪100萬來算,一年的綜合稅額不到1萬元,即可以實際到手99萬元。而加上一年的記帳報稅等服務成本,到手也還有98萬多。

  個人獨資企業完稅后,可以直接將收入打入股東個人卡,無需再交個稅。

  所以,很多企業以一般采用下面的方式:

  1、直接將員工從勞動關系變更為合作關系。對于年薪百萬的員工來說,大都是人才,公司可以通過股權激勵方式,給予其一定的期權,同時這樣的人才不怕公司變相裁員,公司還怕他流失呢。所以采用這種方式反而簡單。

  2、員工在公司內發低薪而讓員工另外注冊一家個獨,將高薪收入的大部分轉移到個獨發放,這也是很多企業采用的方法,它解決了員工擔心變相裁員,又可以起到節稅的效果。

  當然這種方法存在一定的隱患,即如果員工較多,可能會有幾十家、上百家個獨與公司產生交易,這種業務關系的真實性存疑。

  大部分老板則不存在這樣的問題,因為老板可以通過拆分業務的方式來改變商業模式,化整為零,所以很多老板大都采用這樣的方式進行節稅。

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