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個人獨資企業如何為企業節稅?

  最近有聽說個人獨資企業,說它靈活,繳稅少......可是這個好處多多的個人獨資企業到底是怎么一回事呢?不妨一起來了解下吧。

個人獨資企業如何為企業節稅?

  什么是個人獨資企業?

  依照《個人獨資企業法》在中國境內設立,由一個自然人投資,全部資產為投資人個人所有,投資人以其個人(或者家庭)財產對企業債務承擔無限責任的經營實體,不具有法人資格。

  設立個獨企業有哪些優點?

  1、創立容易。不需要與他人協商,注冊資本少。

  2、經營的固定成本較低,決策自主,企業所有事務由投資人說了算,根據市場變化情況隨時調整經營模式。

  3、不需要繳納企業所得稅。

  個獨企業的稅收優惠有哪些?

  個人獨資企業是免征企業所得稅的,只對投資者個人取得的生產經營所得征收個人所得稅,而個稅的征收又分為查賬征收與核定征收兩種。為了能更好的享受優惠,一般采用核定征收的方式。

  核定征收分為兩種方式:

  第一種是核定應稅所得率,依據不同行業在3%~30%之間,一般為10%,個稅的最高稅率是35%。比如有100萬的收入,個稅=100萬*10%*35%=3.5萬,也就是通常說的個人獨資企業的稅率一般不會高于3.5%。

  第二種是固定稅率,依據行業確定的稅負率在1.5%~2.5%之間。

  如果是小規模的個人獨資企業,增值稅的稅率為3%,綜合稅負率不會超過6.65%,遠低于有限責任公司。

  具體可以省多少稅?

  不妨看一下案例。

  假設上海XX建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人(下稱A公司)年收入在500萬,可計算的各項運行成本和費用在200萬,利潤300萬。

  現在成立上海XX建筑設計事務所(下稱B企業),并把相同的業務通過B企業來操作,下面來比較兩種方式的節稅效果:

  分析:通過計算得知B企業的綜合稅率為:25.07/500=5.01%,而A公司的稅負則高達:

  134.56/500=26.91%,B企業相對于A公司節約稅款為:134.56-25.07=109.49萬元。節稅比例高達:109.49/134.56=81.14%。

  不容忽視的是,行業利潤率越高節稅效果越是明顯,如技術類、咨詢類及服務類。

  所以,不管從創業者還是從大企業節稅角度看,個人獨資企業稅率都有很大的優勢,個人獨資企業本身也是一種值得大家合理使用的稅務籌劃工具!

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